Epsilon Archive for Student Projects

Abstract

Human activity has profoundly altered the environment (IPCC 2023), placing increasing pressure on both consumers and producers of goods and services that negatively impact the environment to adopt more sustainable practices. Within the EU (European Union), regulations such as the CSRD (Corporate Sustainability Reporting Directive) and ESRS (European Sustainability Reporting Standards) mandates companies to increase transparency around greenhouse gas emissions, and depending on the company, report their greenhouse gas emissions. One area receiving increased attention, particularly among companies dealing with biogenic products (e.g., those derived from biogenic materials such as wood) is the accounting of biogenic CO2 removals and emissions (GHG protocol 2024), which refers to carbon fluxes resulting from biological processes such as forest growth.

However, delays in guidance from the GHG (Greenhouse gas) protocol and the suspension of the wood commodity pathway from the SBTi (Science Based Target initiative) have left companies with limited clarity on how to properly report and account for biogenic CO2 emissions and removals.

This study examines the biogenic CO2 emissions and removals associated with IKEA’s wood sourcing. It develops a methodology and model for accounting for these flows and applies it to forecast the biogenic CO2 removals or emissions. The time frame of 2025 to 2050 was selected for analysis in Sweden and Poland, two of IKEA’s main sourcing countries.

The methodology, i.e. the developed model, uses Microsoft Excel as the primary software and integrates publicly available forest data with IKEA’s projected wood sourcing volumes. It applies scenario analysis to examine the long-term development of biogenic CO2 emissions and removals between 2025 and 2050. The inputs to the model include national forest inventory data from Sweden and Poland, fixed values from the 2006 IPCC Guidelines and IKEA’s sourcing volume forecasts. The output is the estimated biogenic CO2 emissions or removals attributed to IKEA for the time period. The scenarios used in the model were developed to reflect varying assumptions about forest growth rates and sourcing volumes.

The results indicate that sourcing wood from both Sweden and Poland is expected to result in net removals of biogenic CO2 over the studied period. However, the removals are projected to decline over time, which raises the concern that these countries will contribute to emissions in the future. To mitigate emissions associated with wood sourcing, IKEA could increase their usage of recycled materials, while this would reduce their corporate emissions, it would not contribute to biogenic CO2 removals. Nonetheless, given the declining trend of biogenic CO2 removals in the studied sourcing countries, this strategy may be preferable if the long-term goal is to avoid biogenic CO2 emissions.

Mänsklig aktivitet har fundamentalt förändrat jordens miljö (IPCC 2023), vilket har ökat trycket på både konsumenter och producenter av varor och tjänster som påverkar miljön negativt att agera mer hållbart. Inom EU ställer regelverk som CSRD och ESRS krav på att företag ska bli mer transparanta kring utsläpp av växthusgaser, och beroende på företaget, rapportera utsläpp av växthusgaser. Ett område som får allt större uppmärksamhet bland företag som hanterar biogena produkter (såsom produkter från biogent material som trä) är redovisningen av biogena CO2 utsläpp- och upptag (GHG Protocol 2023), vilket syftar på kolflöden som uppstår genom biologiska processer som skogstillväxt.

Förseningar i vägledningen från GHG-protokollet och avstängningen av SBTis ”wood commodity pathway” har lämnat företagen med begränsad klarhet kring hur de på ett korrekt sätt ska redovisa biogena CO2 utsläpp- och upptag.

Studien undersöker biogena CO2 utsläpp- och upptag kopplade till IKEAs träråvaruförsörjning. Studien utvecklar en metod och modell för att redovisa dessa flöden och tillämpar den för att förutse utvecklingen mellan 2025 och 2050 i två av IKEAs viktigaste försörjningsländer: Sverige och Polen.

Metoden, eller den utvecklade modellen använder Microsoft Excel som mjukvara och integrerar offentligt tillgängliga skogsdata med IKEAs förväntade inköpsvolymer. Modellen applicerar scenarioanalys med målet att utvärdera den långsiktiga utvecklingen av biogena CO2 utsläpp och upptag mellan 2025 och 2050. Indata i modellen inkluderar nationella skogsdata från Sverige och Polen, fasta värden från IPCC:s riktlinjer från 2006 och IKEAs förväntade inköpsvolymer. Output från modellen är de förväntade biogena CO2 utsläppen eller upptagen tillhörande IKEA för tidsperioden. Scenarierna i modellen utvecklades med målet att reflektera olika antaganden om skogstillväxt och inköpsvolymer.

Resultaten indikerar att inköp av trä från både Sverige och Polen kommer att generera ett upptag av biogen CO2 under den studerade perioden. Däremot förväntas upptagen minska, vilket väcker oro för att dessa länder i framtiden kan komma bidra med biogena CO2 utsläpp. En möjlig åtgärd för att minska utsläppen är att IKEA ökar användningen av återvunnet trä. Detta skulle minska utsläppen kopplade till träråvaruförsörjning, men inte bidra till biogena CO2 utsläpp. Givet den minskade tillgången på upptag i de studerade länderna kan detta dock vara det bästa alternativet om det långsiktiga målet är att undvika utsläpp av biogen koldioxid.